Wat veel mensen niet weten is dat als je belegt voor jouw pensioen en daarvoor jouw jaarruimte gebruikt, je een behoorlijk belastingvoordeel hebt. Dat zijn dus keiharde knaken! Maar jaarruimte klinkt dan weer best ingewikkeld. Hoog tijd om dit eens goed uit te leggen.
Beleggen voor jouw pensioen
Zoals ik al eerder scheef is beleggen voor jouw pensioen niet alleen goed voor zelfstandigen, maar hebben veel mensen in loondienst ook een pensioengat. Wanneer je wisselt van werkgever, eventjes geen werk hebt gehad, of zelfs als jouw werkgever niet alle pensioenruimte heeft gebruikt, kun je dit zelf aanvullen met de opbouw van aanvullend pensioen.
En hoewel pensioen misschien nog heel ver weg klinkt, is het toch super handig om hier gebruik van te maken. Want wat je wél krijgt bij het beleggen voor jouw pensioen en niet wanneer je zelf gaat beleggen is: belastingvoordeel! Want een privé pensioenrekening heeft een speciale fiscale status waar je gebruik van maakt.
Belastingvoordeel
Om te stimuleren dat iedereen voldoende pensioen bij elkaar spaart of belegt, heeft de belastingdienst een regeling waarmee je jouw gebruikte jaarruimte mag aftrekken van jouw inkomstenbelasting. Zo gaat jouw belastbare inkomen omlaag en ontvang je dus betaalde inkomstenbelasting terug. Zo leg je jouw pensioengeld dus fiscaal voordelig in.
Daarnaast hoef je jouw opgebouwde pensioenpot niet mee te tellen bij jouw totale vermogen, waardoor je ook daar minder snel de drempel voor vermogensbelasting bereikt. en over jouw pensioenpot ga je dus helemaal geen vermogensbelasting betalen, ook niet als het belegde bedrag in jouw pensioenpot hartstikke hoog wordt.
Pas tegen de tijd dat je jouw pensioen gaat opnemen ga je inkomstenbelasting betalen. Maar doordat je dan al de pensioenleeftijd bent gepasseerd, val je in een lager tarief voor de inkomstenbelasting.
Deze leuke voorwaarden komen natuurlijk wel met een addertje onder het gras. Je moet namelijk wel het geld op een pensioenrekening storten waar je geen geld vanaf kunt halen voor jouw pensioenleeftijd. Maar dat geeft je ook een hele lange beleggingshorizon -de periode waarin je belegt-, dus je hebt heel veel tijd om jouw vermogen te laten groeien.
Al met al dus genoeg redenen om gebruik te maken van deze fijne fiscale regeling, want het totale belastingvoordeel kan oplopen tot wel 49,5% -afhankelijk van in welke belastingschaal je valt-.
Wat is jaarruimte?
De jaarruimte is het gedeelte van jouw brutosalaris wat je mag gebruiken om met belastingvoordeel extra pensioen op te bouwen. Dit ontstaat wanneer je in een jaar te weinig pensioen hebt opgebouwd via jouw werkgever, of natuurlijk wanneer je ondernemer bent en dit sowieso zelf moet regelen. De maximale jaarruimte die je in 2021 mag gebruiken is € 13.236,-.
Jouw jaarruimte wordt berekend over het bruto inkomen (salaris of winst uit jouw onderneming) van het vorige jaar en de zogenaamde ‘Factor A’ van jouw werkgeverspensioen. Als je een werkgeverspensioen hebt natuurlijk. Door jouw jaarruimte te berekenen krijg je inzicht in wat jouw werkgever te weinig heeft ingelegd, zodat je dit alsnog zelf kunt aanvullen.
Hoe bereken je jouw jaarruimte voor het belastingvoordeel?
Gelukkig wordt het je niet erg moeilijk gemaakt om jouw eigen jaarruimte te berekenen. Want Brand New Day heeft daar een gemakkelijke jaarruimte-tool voor die je online kunt invullen en voor jou berekent wat jouw jaarruimte is. Wel zit er een verschil in het berekenen van jouw jaarruimte wanneer je in loondienst werkt, of wanneer je een eigen bedrijf hebt.
Jaarruimte in loondienst
Wanneer je jouw jaarruimte gaat berekenen heb je twee documenten nodig per werkgever die je vorig jaar had:
- Jouw Uniform Pensioenoverzicht wat je regelmatig ontvangt van de pensioenpartij die jouw werkgever heeft uitgekozen. In dit document vind je jouw ‘Factor A’, ookwel jouw pensioenaangroei genoemd.
- Jouw laatste jaaropgave(s). Hier vind je jouw bruto jaarsalaris.
Ben je jouw Uniform Pensioenoverzicht kwijt? Je kunt deze opnieuw opvragen bij diezelfde pensioenpartij en deze wordt ook vaak in jouw online account geplaatst zodat je er altijd bij kunt. Heb je helemaal geen idee welke pensioenpartij je moet benaderen? Ga dan naar mijnpensioenoverzicht.nl en log in met jouw DigiD. Je ziet daar alle bedrijven bij wie jij pensioen hebt opgebouwd en de contactgevens van die bedrijven. Super handig!
Een jaaropgave wordt meestal maar één keer verstrekt door jouw werkgever. Maar mocht je ook die kwijt zijn, dan kun je jouw bruto jaarsalaris ook vinden in de belastingaangifte van dit jaar.
Let op! Heb je meerdere werkgevers gehad het afgelopen jaar? Dan tel je natuurlijk alle Factor A bedragen op, net als dat je alle bruto jaarsalarissen van de jaaropgaves bij elkaar optelt om een goed jaaroverzicht te krijgen.
Jaarruimte als ondernemer
Als ondernemer regel je natuurlijk jouw eigen pensioen, want de enige werkgever die het voor jou kan opbouwen, dat ben je zelf. Jaaropgaves of een Uniform Pensioenoverzicht is dan natuurlijk niet beschikbaar, dus je hebt net wat andere informatie nodig.
Allereerst wordt er gekeken naar of je naast jouw ondernemerschap toch bij een werkgever pensioen hebt opgebouwd. Dit telt natuurlijk mee voor de berekening van de jaarruimte, zoals net beschreven in het gedeelte over loondienst.
Daarnaast heb je als ondernemer de mogelijkheid om gebruik te maken van de ‘Oudedagsreserve‘. Dat wil zeggen dat je een percentage van jouw winst in jouw onderneming weg mag zetten voor jouw oude dag. In 2020 is dat percentage bijvoorbeeld 9,44 % van de winst, met een maximum van € 9.218. Dit zet je op de balans van jouw onderneming als oudedagsreserve. Heb je in 2020 een deel van jouw oudedagsreserve in een lijfrentepolis ondergebracht? Dan zet je dit bij ‘(verplichte) afname oudedagsreserve 2020’.
Als laatste vul je jouw totale som van jouw bruto inkomen (in loondienst) en jouw winst uit onderneming in. Dit is de laatste stap voor een goede berekening van jouw jaarruimte.
Maar let op! Heb jij een zakelijke auto waar je bijtelling voor betaalt? Dan bouw je daar ook jaarruimte over op. Dus voor ondernemers is de som van het inkomen zowel de winst als de bijtelling.
Jaarruimte vergeten?
Heb jij nou nog nooit nagedacht over het gebruiken van jouw jaarruimte en ben je helemaal vergeten die in de afgelopen jaren te berekenen? Niet getreurd! Want onbenutte jaarruimte kun je nog tot 7 jaar later gebruiken. Dit heet dan geen jaarruimte meer, maar ‘reserveringsruimte’. In de belastingaangifte van volgend jaar kun je alles wat je inlegt op jouw pensioenbeleggingsrekening om gebruik te maken van de reserveringsruimte van 2014 tot en met 2020.
Pak dus even de tijd om oude jaaropgaves en uniform pensioenoverzichten op te zoeken en vandaag nog te beginnen met jouw voordelige pensioenbeleggingsrekening.
Wel heeft de reserveringsruimte andere maximum bedragen dan de normale jaarruimte. Zo kun je bijvoorbeeld maximaal € 7.489,- (in 2021) gebruiken. Klinkt lastig? Gebruik dan de tool van ‘Bereken het’ om jouw reserveringsruimte van de afgelopen 7 jaar te berekenen, want die houdt daar rekening mee.
Hoe regel ik het zelf?
Mijn voormalige werkgever heeft het best wel goed gedaan. Ik heb heel weinig jaarruimte en reserveringsruimte om te gebruiken op dit moment. Jammer, maar dat betekent ook dat mijn werkgever in ieder geval netjes heeft ingelegd. Sinds april werk ik natuurlijk voor mezelf, dus dat betekent dat ik zelf mijn pensioen mag gaan regelen.
Ik heb dus een pensioenbeleggingsrekening geopend bij Brand New Day om daar mijn jaarruimte maximaal mee te benutten, te genieten van het belastingvoordeel én natuurlijk mijn pensioen goed te regelen.
Door elk jaar even goed te kijken naar mijn jaarruimte, kan ik er ook voor zorgen dat ik én profiteer van het feit dat mijn pensioen wordt belegd en ik zorgeloos passief kan indexbeleggen, én dat ik de inleg niet per ongeluk vergeet. Want dat zou zonde zijn.
Disclaimer
Bovenstaande is geschreven ter informatie en kan niet worden gezien als koopadvies. Beleggen brengt risico’s met zich mee, je kunt jouw inleg verliezen.
Dit artikel is geschreven in samenwerking met Brand New Day. One Broke Girl ontvangt een vergoeding hiervoor, maar de inhoud van het artikel is 100% oprecht.
